سال جدید را با آموزش های جدید فرا بگیرید



ارسال پاسخ 
پرس وجو در حسابرسی داخلی
نویسنده پیام
Mahdi آفلاین
Internal Audit Supervisor
******

ارسال‌ها: 1,489
تاریخ عضویت: Nov 2012
اعتبار: 88
سپاس ها 580
سپاس شده 1402 بار در 759 ارسال
ارسال: #1
پرس وجو در حسابرسی داخلی
پرس وجو در حسابرسی داخلی

پرس¬وجو
قبل از پرس و جو:
1) شناخت کلی از بخش
2) مطالعه کلیه آئین¬نامه¬ها و دستورالعمل¬های مربوطه
3) هماهنگ کردن زمان مصاحبه با مدیریت بخش یا واحد سازمانی
4) تهیه نکات کلیدی لازم و مربوط به بخش برای پرس¬و جو
5) مصاحبه ممکن است در یک یا چند جلسه برگزار شود.
پرس و جو در سطح واحدهای سازمانی و بخش¬های زیرمجموعه هر واحد
6- پرس¬وجو در خصوص اطلاعات جدول اولیه شناخت
 وظیفه اصلی بخش،
 چه اطلاعات ورودی(گزارشاتی) را از چه منابعی دریافت می¬نمایند
 کار اصلی که روی اطلاعات انجام می¬دهند چیست؟
 چگونگی انجام کار (پرس¬و جو در خصوص فرآیندهای سازمانی)
 چه اطلاعات خروجی(گزارشاتی) را به چه مراجعی ارائه می¬نمایند
 هدف عملیاتی بخش (در صورت مدون بودن دریافت شود)
 برنامه عملیاتی بخش (در صورت مدون بودن دریافت شود)
 ریسک عملیاتی بخش (در صورت مدون بودن دریافت شود)
 معیارها و شاخص های ارزیابی عملکرد واحد سازمانی یا بخش
7- پرس¬وجو در خصوص کلیه فرآیندها (رویه¬های انجام کار) و گرفتن فایل کلیه فرآیندهای سازمانی (قبل یا حین مصاحبه)
8- پرس¬وجو در خصوص فرآیندهایی که انجام می¬شوند اما در سیستم¬ها تعریف نشده¬اند
9- درخواست کلیه فرم های نمونه تعریف شده و مورد استفاده (چه فرم هایی که در فرآیندها مشخص شده¬اند و چه فرم-هایی که در فرآیندها مشخص نشده¬اند)
10- درخواست اطلاعاتی که طی نامه اعلام شده است
11- پرس¬وجو در خصوص نکات کلیدی
12- پرس¬وجو در خصوص اطلاعات اضافی که حین مصاحبه مشخص می¬شود و نیازمند پرس¬وجوی بیش¬تر می¬باشد.
13- کلیه اطلاعاتی که بایستی اخذ شود در صورت امکان در همان حین دریافت گردد.
بعد از پرس و جو:
1- مستندسازی مصاحبه طی جداول مربوطه
2- رسیدگی به اطلاعات جمع¬آوری شده
3- تهیه لیست اطلاعاتی که بایستی اخذ شود (با توجه به مصاحبه و مشاهده انجام شده)

هيچ آرزويي در هيچ انساني نمي شكفد مگر اين كه توانايي به تحقق رساندنش نيز به او اعطا شده باشد، آرزومند را اما كوشش بسيار بايد..
پژوهش پلي است از حيرت تا حكمت...
الهي اگر در درگاه تو به جان می ارزم، حکمتش را نشانم بده تا مسئولیتم را ایفا کنم. آنم كن كه خود خواهي نه آن كه ديگران خواهند مرا ...
12-03-2014 01:29 PM
مشاهده وب‌سایت کاربر یافتن تمامی ارسال‌های این کاربر نقل قول این ارسال در یک پاسخ
 سپاس شده توسط virangar ، Moghadasi
sinapardazesh2016 آفلاین
تازه وارد
**

ارسال‌ها: 8
تاریخ عضویت: Feb 2016
اعتبار: 0
سپاس ها 0
سپاس شده 2 بار در 2 ارسال
ارسال: #2
RE: پرس وجو در حسابرسی داخلی
http://www.sinapardazesh.ir
02-18-2016 02:47 PM
یافتن تمامی ارسال‌های این کاربر نقل قول این ارسال در یک پاسخ
ashle آفلاین
تازه وارد
**

ارسال‌ها: 5
تاریخ عضویت: Jul 2013
اعتبار: 0
سپاس ها 0
سپاس شده 5 بار در 2 ارسال
ارسال: #3
RE: پرس وجو در حسابرسی داخلی
با تشکر از متن ارسالی چند سوال مطرح می باشد
منظور از فرآیند چیست ؟
آیا دانستن فرآیند در حسابرسی داخلی کاربرد بیشتری دارد یا چرخه های مالی؟؟؟

هیچ اگر سایه پذیرد ما سایه هیچیم ****پشت این سایه بزرگ جز هیچ بزرگ هیچی نیست
02-23-2016 01:45 AM
یافتن تمامی ارسال‌های این کاربر نقل قول این ارسال در یک پاسخ
 سپاس شده توسط ذبیح اللهمحمدی
ارسال پاسخ 


پرش به انجمن:


کاربرانِ درحال بازدید از این موضوع: 1 مهمان